El impuesto de sucesiones de las herencias - la mejor manera de cubrir costas
Hablar sobre la herencia es siempre un tema que intentamos evitar a toda costa, pero es importante estar preparados y conocer las implicaciones que conlleva la aceptación de la misma, y que no siempre es oro todo lo que reluce.
Básicamente, una herencia es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que pasan a los herederos cuando alguien fallece. Sin embargo, aunque suene sencillo, el proceso puede ser confuso por las implicaciones legales y los impuestos.
Uno de los aspectos más importantes a considerar es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, que afecta a todos los que reciben una herencia.
Te explicamos cómo funciona este impuesto, cómo se paga, cuáles son los plazos que debes tener en cuenta y qué descuentos o bonificaciones puedes aprovechar según tu situación. También veremos cómo varía según la comunidad autónoma en la que vivas.
¿Qué es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones?
Este impuesto está regulado por leyes que se aplican cuando heredas bienes o derechos al fallecer una persona. Aunque sucesiones y donaciones son cosas distintas, ambas están sujetas al mismo impuesto.
En pocas palabras, cuando heredas algo, ya sea dinero o propiedades, tienes que pagar un impuesto. La cantidad que pagarás dependerá de cuánto heredes y de tu relación con la persona fallecida.
¿Cómo se calcula el Impuesto sobre Sucesiones?
Para calcular lo que debes pagar, hay varios factores clave a tener en cuenta:
- Valor total de lo que heredas: El impuesto puede ir del 7,65% al 34%, según el valor total de la herencia.
- Relación con el fallecido: Cuanto más cercano sea el parentesco (hijos, padres o cónyuge), menos tendrás que pagar gracias a las bonificaciones.
- Grupo I: Descendientes y adoptados menores de 21 años.
- Grupo II: Descendientes y adoptados mayores de 21 años, cónyuges, ascendientes y adoptantes.
- Grupo III: Hermanos, sobrinos, tíos y ascendientes/descendientes por afinidad.
- Grupo IV: Primos, familiares lejanos y personas sin parentesco
¿Cómo se paga el Impuesto sobre Sucesiones?
El plazo para pagar este impuesto es de 6 meses desde el fallecimiento. Si no puedes hacerlo en ese tiempo, puedes solicitar una extensión de otros 6 meses, pero esto conlleva un coste adicional debido a los intereses.
¿Dónde se paga?
El pago debe realizarse en la Hacienda de la comunidad autónoma donde vivía la persona fallecida. Existen varias formas de pagarlo: mediante transferencia bancaria, en efectivo o, si es necesario, se puede aplazar el pago en ciertos casos.
Bonificaciones y diferencias entre comunidades autónomas
El impuesto varía mucho según la comunidad autónoma. Algunas comunidades, como Madrid, ofrecen grandes bonificaciones, mientras que en otras, como Asturias, el impuesto es más alto.
- Madrid: Aquí, los hijos y cónyuges pueden recibir hasta un 99% de bonificación, lo que significa que, en muchos casos, no tienen que pagar casi nada.
- Asturias: Es una de las comunidades con la fiscalidad más alta, y el tipo impositivo puede llegar al 34%.
| Comunidad Autónoma | Grupo I y II (Hijos, Cónyuges, Ascendientes) | Grupo III y IV (Hermanos, Primos, Tíos, Otros) |
|---|---|---|
| Andalucía | Reducción de hasta 1 millón de euros. | Reducción de hasta 250.000€. |
| Aragón | Bonificación del 65% si heredas menos de 100.000€. | |
| Asturias | Exento si heredas menos de 300.000€. | |
| Canarias | Bonificación del 100% (no pagas impuesto). | Bonificación del 100% (no pagas impuesto). |
| Cantabria | Bonificación del 90%. Exento si heredas menos de 100.000€. | |
| Cataluña | Reducción de hasta 196.000€ (para menores de 21). Para mayores: entre 30.000€ y 100.000€. | Reducción de 8.000€. |
| Castilla La Mancha | Bonificación entre 80% y 100%. | |
| País Vasco | Deducciones y gravamen varían por provincia. | |
| Extremadura | Bonificación de hasta el 99%. | |
| Galicia | Reducción de hasta 400.000€. Tipos impositivos del 5% al 18%. | |
| La Rioja | Bonificación de hasta el 99%. | |
| Comunidad de Madrid | Bonificación del 99%. | Bonificación del 99%. |
| Murcia | Bonificación del 99%. | |
| Navarra | Exento hasta 250.000€, luego tipo impositivo del 0,8%. | Tipos entre el 2% y el 16%. |
| Comunidad Valenciana | Bonificación del 50%. |
¿Qué otros impuestos existen al heredar?
Además del Impuesto sobre Sucesiones, si heredas una propiedad, también tendrás que pagar la plusvalía municipal, un impuesto que se aplica al aumento del valor del terreno donde se encuentra la propiedad desde que el fallecido la compró.
Aceptar o renunciar a la herencia
Tienes dos formas de aceptar una herencia:
- Aceptación pura y simple: Aceptas todos los bienes y también las deudas. Si las deudas son mayores que los bienes, deberás pagarlas con tu propio dinero.
- Beneficio de inventario: Solo aceptas los bienes hasta el valor que tienen, y si hay deudas mayores, no tendrás que responder con tu patrimonio.
Si las deudas son muy grandes o los impuestos muy altos, también puedes renunciar a la herencia. Esto se hace presentando una declaración, aunque el proceso puede ser emocionalmente difícil.
¿Qué hacer si no puedes pagar el impuesto?
Si heredas algo valioso pero no tienes dinero para pagar el impuesto, puedes considerar pedir un préstamo personal. Estos préstamos suelen ser rápidos de conseguir y te permiten pagar el impuesto sin tener que vender los bienes heredados.
¿Es buena idea pedir un préstamo para pagar el impuesto?
Depende de la cantidad que necesites y de tu capacidad para devolverlo. Si los bienes que heredas son significativamente valiosos y quieres conservarlos, puede valer la pena. Pero es fundamental asegurarte de que puedes afrontar las cuotas del préstamo sin comprometer tu economía.
Si finalmente decidimos buscar alternativas de financiación para poder hacer frente al impuesto y luchar por los bienes, podemos tener en cuenta los mejores préstamos personales, ofreciéndonos la cantidad de dinero necesaria en cuestión de horas.
Estos prestamos personales no requieren documentos y la mayoría conceden el dinero sin garantía hipotecaria ni avalista, por lo que su obtención es rápida y sencilla. Además, no es necesario dar explicaciones sobre la finalidad del dinero y algunas financieras aceptan ASNEF.
Si quieres más información sobre el tema, lee nuestro artículo Pago del impuesto de sucesión con un préstamo personal
Joaquín Duarte, con 20 años de experiencia, es un destacado asesor financiero y escritor en España, especializado en finanzas y ahorro personal. Su carrera abarca desde el sector bancario hasta la consultoría, donde ha ayudado a clientes a alcanzar sus metas financieras. Es autor de numerosos artículos, conocido por su enfoque claro y accesible en la educación financiera.
